Калькулятор расчёта проектов · Налоговая нагрузка (эксперимент ФНС)

1

Система налогообложения подрядчика

▾

С этого начинается расчёт: система подрядчика определяет, применяется ли НДС и его критерий, и как считается его собственный налог на доход.

НДС подрядчика ставка НДС для ОСНО берётся из «Параметров» Налог на доход подрядчика Ставка налога на доход, % налог на прибыль 25% (с 2025, ОСНО) · УСН «Доходы» 6% · УСН «Д−Р» 15%

2

График и объём часов

▾

Режим расчёта рабочих дней Расчётный месяц

Плановая потребность, чел/слотов в день

Рабочих часов в день любое значение: 4 / 8 / 11… Рабочих дней в неделю 5 / 6 / 7 или своё Среднее недель в месяце

Рабочие дни недели (календарный режим)

Рабочих часов в день Исключений (праздники/простои), дней вычитается из рабочих дней месяца

Ставка на руки исполнителю, ₽/час (базовая) значение по умолчанию для строк блока «Состав». В строке можно задать свою ставку по категории (напр. СМЗ 500, ГПХ 250) — в расчётах используется именно значение строки.

3

Состав исполнителей

▾

Модель считает слоты в день, а не «людей в месяце». Из слотов автоматически выводятся смены, часы, выплаты и налоги. Часы/дни/ставка подставляются из блоков «График» и базовой ставки — но для всех расчётов берётся значение, указанное в строке (пустая ячейка = базовое). Ставку можно задать свою по каждой категории.

Категория исполнителей / работников	Слотов/день	Часов/день	Дней/нед	Ставка на руки ₽/час	₽/день (1 чел)	Смен/мес	Часов/мес	Выплата ₽/мес

Текучка и уникальные исполнители по позициям

Сколько уникальных людей нужно на позицию (СМЗ — с учётом лимита смен/выплат; остальные — 1 на слот) и сколько новых привлекать в месяц с учётом текучки. Питает расходы «за уникального / за нового исполнителя».

Категория	Слотов/день	Текучка, %/мес	Уникальных/мес	Новых/мес

Разбивка налогов, взносов и отпускных по категориям (₽/мес)

Категория	НДФЛ	Взносы СВ	Травматизм	НПД	УСН	Отпускные (ТД)	Итого

Статус для расчёта: ФЛ (граждане РФ, иностранцы с/без патента) → НДФЛ 13% + СВ 30%; СМЗ → НПД; ИП → УСН. Разница ГПХ vs ТД: НДФЛ и СВ одинаковы (с 2023 единый тариф 30% для обоих), но по ТД добавляются взносы на травматизм (НС и ПЗ) и отпускные (обязательный отпуск 28 кал. дн/год ≈ резерв 10,5% ФОТ); по ГПХ травматизм — только если прописан в договоре, отпускных нет. Ставки травматизма и отпускных настраиваются в «Параметрах».

4

Ротация СМЗ

▾

Режим Резерв пула СМЗ (на невыходы/замены)

%

Риск-маркеры СМЗ (презентация ФНС, слайд 4): >8 смен/мес, >35 000 ₽/мес, отношения >3 мес, доля дохода от заказчика ≥75%. Лимиты настраиваются в блоке «Параметры».

5

Дополнительные расходы

▾

Доп. расходы не входят в себестоимость услуги (ставку) — они вычитаются из валовой маржи и формируют прибыль. Галка «Учитывать» включает/исключает расход из расчёта прибыли.

Наименование	Категория	Тип / база	Сумма ₽	Итого ₽/мес	Учитывать ⓘ	НДС расхода

ФОТ штатных сотрудников, задействованных в проекте

Ваша команда проекта: рекрутеры, координаторы, бухгалтеры, директора, менеджеры и т.п. (не исполнители на объекте).

Количество штатных сотрудников в проекте Режим ввода зарплаты Зарплата на 1 сотрудника, ₽/мес

учитывать этот ФОТ в расходах (в прибыли)

В налоговую нагрузку (НН) подрядчика входят НДФЛ и страховые взносы штатной команды — наравне с налогами исполнителей (НДС + НДФЛ + СВ). Видно в блоке ИТОГО и «Проверке на идеального подрядчика». Налоги с этого ФОТ платятся в любом случае, поэтому в НН они учитываются независимо от галки «учитывать в расходах» (та влияет только на расчёт прибыли).

6

Ставка для заказчика и экономика

▾

Наценка / маржа, % Как считаем % На что накручиваем % (база)

Ставки для заказчика, ₽/час — 🟡 в ноль (без маржи), 🟢 целевая (с маржей). Крупно без НДС, снизу с НДС

Варианты наценки — целевая ставка при наценке

Наценка считается на выбранную базу и добавляется к полной себестоимости труда (ФОТ на руки + налоги исполнителей). Накладные покрываются из наценки → прибыль до налога на прибыль. Админ. ФОТ в базе берётся с налогами (НДФЛ + СВ команды проекта). Активная строка (выбранная база) — синим, идёт в ИТОГО.

База наценки	Наценка ₽/мес	Ставка ₽/час без НДС	с НДС	Прибыль ₽/мес (до налога)

«Минимальные»: 1) только ФОТ + налоги (себестоимость труда, в ноль по труду); 2) + все накладные (опер. + админ.) — работа «в ноль» по проекту. В таблице прибыль = наценка − опер. − админ. расходы: если минус — наценка не покрывает накладные, увеличьте % или базу наценки.

Текущая ставка заказчика, ₽/час без НДС — опционально

⚙

Параметры: ставки налогов, удержания, лимиты

▾

Ставки налогов

НДС, % НДФЛ, % Страховые взносы, % НПД (СМЗ), %4% с физлиц / 6% с юрлиц УСН (ИП/субподряд), % Фикс. взносы ИП, ₽/год на 1 ИПобязательные взносы ИП «за себя» (2026)

Разница ТД vs ГПХ

Взносы на травматизм (НС и ПЗ), %0,2–8,5% по классу риска; по ТД обязательно Отпускные по ТД (резерв), % ФОТ28 кал. дн/год ≈ 8% ФОТ (пая) + взносы ~30% ≈ 10,5% «всё включено». Чистый пай ≈ 8%. Правьте под свой учёт. начислять травматизм и на ГПХ (если прописано в договоре)

Удержания заказчиком, %

НДФЛ НДС Страховые взносы УСН НПД

Лимиты СМЗ (риск-маркеры)

Макс. смен на 1 СМЗ / мес Макс. выплата 1 СМЗ / мес, ₽ Макс. длительность отношений, мес Макс. доля дохода от заказчика, %

Бенчмарк «идеального подрядчика»

Целевая НН (НДС+НДФЛ+СВ), % Норматив доли вычетов НДС (потолок), %

Значения по умолчанию взяты из документов эксперимента (Презентация ФНС сл. 7–9, Меморандум п. 2.2, Перечень условий п. 1, Описание идеального подрядчика). Всё редактируется — при изменении законодательства достаточно поправить поля.

Σ

ИТОГО

▾

Комментарий (попадёт в PDF)

Ключевые показатели

Объём

Экономика (месяц)

Налоговые обязательства

Удержания заказчиком (на ЕНС / КБК)

Удержание — это не второй налог, а перенаправление части оплаты: часть идёт подрядчику на р/с, часть — на ЕНС подрядчика / КБК СМЗ. Удерживаются только налоги исполнителей, переданных заказчику (НДФЛ, СВ, НПД, УСН + НДС по методике ФНС). Налоги на ФОТ штатной (админ.) команды подрядчика в удержаниях не участвуют — это внутренние расходы подрядчика.

Проверка на «идеального подрядчика»